Estimación de costes, brecha y financiamiento del programa de actuaciones
Estimación de costes
La estimación de costes es un insumo básico para evaluar la viabilidad financiera del programa de actuaciones.
Los costes de cada actuación son aportados por las instituciones responsables de su ejecución. La autoridad de promotora del plan no calcula ni fija valores; únicamente los recopila desde los responsables de cada conjunto de actuaciones. Para ello es necesario que cada institución aporte, como mínimo:
- Coste de inversión inicial (CAPEX): estimación de inversión en términos actuales.
- Costes de operación y mantenimiento (OPEX) durante la vida útil.
- Costes indirectos o externos relevantes (tales como compensaciones, mitigaciones sociales o ambientales, si fueran de aplicación).
- Vida útil atribuible a cada actuación, al objeto de poder anualizar sus costes.
En contextos con poca información, las instituciones pueden utilizar bases de precios unitarios, proyectos de referencia o guías técnicas para estimar los costes. Estos datos, una vez validados, servirán de base para la síntesis presupuestaria.
Síntesis presupuestaria y gestión de brechas de financiamiento
- Consolidación del presupuesto del programa de actuaciones
Una vez recibidos los costes estimados de cada actuación (aportados por las instituciones responsables, el plan debe:
- Consolidar la información recibida, sin modificar los valores entregados.
- Integrar esta información en un presupuesto agregado del programa de actuaciones, que no constituye un presupuesto propio de la autoridad de cuenca, sino una síntesis de los presupuestos aportados por los responsables de cada actuación. Este presupuesto consolidado será remitido nuevamente a cada institución responsable para su validación formal antes de su incorporación al documento final del plan, a fin de garantizar que los valores reflejados son correctos y han sido aprobados por las entidades competentes.
- Análisis de brechas de financiamiento
La consolidación del presupuesto permite identificar una brecha de financiamiento, entendida como la diferencia entre:
- El coste total del conjunto de actuaciones.
- Los fondos confirmados o previsibles en el horizonte de planificación.
Esta brecha es un insumo clave para:
- La priorización: ejecutar en primer término las actuaciones más asequibles o de mayor impacto.
- La calendarización: adaptar los plazos de ejecución al ritmo de financiamiento.
- La negociación interinstitucional: movilizar recursos adicionales para cubrir las necesidades no financiadas.
- Alcance y limitaciones
El plan actúa como un facilitador del diálogo presupuestario entre instituciones, sin atribuirse funciones decisorias en cuanto a la selección, programación o financiación de las actuaciones El plan no asigna recursos ni decide fechas de ejecución obligatorias. Su papel consiste en:
- Consolidar la información presupuestaria disponible.
- Facilitar el diálogo presupuestario entre instituciones.
- Contribuir a que las actuaciones se incorporen progresivamente en los instrumentos de programación financiera de cada entidad responsable.
Estrategia de financiamiento del Programa de actuaciones
Corresponde a cada organismo responsable concretar y formalizar la obtención de los fondos necesarios para implementar las medidas de que es competente, conforme a sus propios procesos presupuestarios y de negociación. La estrategia aquí mostrada, con dicha finalidad, tendrá obviamente carácter orientativo, puesto que cada país habrá establecidos sus particulares mecanismos y procedimientos de planificación económica.
En primer lugar puede proceder la revisión de los instrumentos económicos que facilitan la recuperación de costes de los servicios del agua, que se vienen aplicando en la zona o ámbito territorial del plan. Estudiando la brecha de financiación en relación con el grado de recuperación del coste de los servicios que se haya calculado (Recuperación de costes de los servicios del agua), se puede desplegar un análisis de idoneidad de los instrumentos económicos que se aplican en el ámbito territorial del plan con carácter finalista y, dado el caso, proponer modificaciones.
- Identificación de ventanillas adecuadas. El plan podrá mapear oportunidades de financiamiento coherentes con el tipo de actuación (p. ej. fondos climáticos, bancos de desarrollo, cooperación bilateral) que encajan con cada tipo de actuación.
- Preparación de documentación técnica.
- El organismo sectorial responsable de la actuación elabora o encarga los perfiles de proyecto y demás documentos requeridos por los financiadores, usando como insumo la ficha técnica validada en el plan.
- La autoridad hídrica facilita la información hidrológica y, podría actuar, cuando se le solicite, como instancia de coordinación técnica entre actores. La integración en el plan hidrológico de determinadas actuaciones puede ser un significativo soporte de apoyo a la financiación.
- Negociación y formalización financiera.
- La entidad rectora de finanzas (Ministerio de Hacienda, Secretaría de Planificación o equivalente según la administración pública de que se trate) realizará las gestiones oficiales (términos de préstamo o donación, garantías, registro de deuda) y firma los acuerdos correspondientes, de acuerdo con la normativa vigente en el país.
- Seguimiento interinstitucional. Una mesa de trabajo podría revisar el avance de las gestiones para actualizar el estado de cada fuente de financiamiento en el «Capítulo de Financiamiento» del programa de actuaciones.