Esta tarea tiene como objetivo determinar con precisión suficiente los costes totales, directos e indirectos, asociados a cada actuación del programa, garantizando claridad presupuestaria y la viabilidad económica del plan. Para ello se propone la siguiente metodología:

Descripción Metodológica:

Paso 1: Solicitud y recepción de costos

• Convocatoria oficial:
  La autoridad de cuenca envía a cada organismo responsable una solicitud formal para el envío de la información financiera de las actuaciones bajo su competencia.
• Formato normalizado:
  Se utilizará un formulario estandarizado (Anexo-COST-01) para garantizar uniformidad. Este formulario está vinculado a las fichas técnicas generadas en la Tarea 6.
• Datos mínimos que cada organismo competente de la actuación debe remitir:
  1. Coste de inversión inicial (CAPEX): estimación de inversión en términos actuales.
  2. Costes de operación y mantenimiento (OPEX): al menos para los primeros años de operación.
  3. Costes indirectos relevantes: compensaciones sociales, medidas ambientales asociadas, u otros costes complementarios.
  4. Fuente de la estimación: referencia a proyectos anteriores, bases de precios, presupuestos internos, etc.
  5. Vida útil de la actuación, como referencia para la anualización de sus costes.

Si se detectan omisiones o incoherencias, las fichas deberán ser corregidas o completadas.

Este paso es crítico para asegurar que toda la información financiera reunida tiene el mismo nivel de detalle y es comparable, aunque en origen proceda de distintas instituciones. En cualquier caso, una vez reciba la información, el equipo técnico redactor del plan deberá revisar la completitud y consistencia de cada ficha utilizando un check-list:

• Datos completos.
• Montos en moneda constante.
• Indicación del año base.

Si se detectan omisiones o incoherencias, las fichas deberán ser corregidas o completadas.

Paso 2: Consolidación presupuestaria

• Integración de la información financiera: Una vez validados los costes remitidos por los organismos responsables, se suman los importes de CAPEX (inversión inicial) y OPEX (costes de operación y mantenimiento) de todas las actuaciones a incluir en el programa de actuaciones.
• Clasificación sistemática: La información financiera consolidada se organizará de manera homogénea según, entre otras posibilidades:

• Organismo responsable.
• Bloque temático (calidad, cantidad, riesgos/adaptación y gobernanza).
• Carácter de la actuación (prioritaria o estratégica) definido en la Tarea 4.

• Validación interinstitucional: El presupuesto agregado preliminar se valorará con cada organismo responsable para su validación formal (a ser posible mediante oficio o acta de “visto bueno”), garantizando que los montos reflejados son correctos y cuentan con la validación oportuna antes de ser integrarlos en el documento final del plan.

Paso 3: Cálculo de la brecha de financiamiento

El objetivo de este paso es identificar y cuantificar de manera clara la diferencia existente entre el costo total del programa de actuaciones y los fondos confirmados o comprometidos disponibles para su implementación, de manera que se disponga de una base objetiva para priorizar, calendarizar y, en su caso, buscar recursos adicionales o descartar determinadas actuaciones que claramente no puedan acometerse.

Actividades principales:

• Recolección de información financiera confirmada:
  • Recopilar, a través de la mesa de coordinación definida en la Tarea 3, la información oficial actualizada de cada organismo sobre:
    • Fondos asignados o comprometidos en Programas de Inversión Pública (PIP) vigentes.
    • Préstamos, créditos o donaciones internacionales ya aprobados o firmados que tengan relación directa con las actuaciones incluidas en el inventario.
    • Mecanismos en curso como Asociaciones Público-Privadas (APP) con contrato formal vigente o fideicomisos específicos.
  • Esta información debe contar, en la medida en que sea posible, con respaldo documental: oficios de asignación, resoluciones presupuestarias, actas de préstamo, o convenios formales.
• Cálculo de la brecha de financiamiento: Aplicar la fórmula: Brecha= Costo total consolidado−Financiamiento confirmado.

• Si el valor es negativo o cero, la medida tiene financiamiento completo.
• Si el valor es positivo, representa el monto que falta por gestionar.

Habitualmente esta evaluación de la brecha no será posible por actuación, solo podrá hacerse por paquete o tipo de actuaciones en su conjunto y entidad responsable respecto a ese determinado tipo; por ejemplo, la entidad encargada de la recogida y el tratamiento de las aguas residuales podrá estudiar su brecha con respecto al coste total del listado de obras de su competencia (redes, colectores, plantas de tratamiento, etc). En esas circunstancias, habrá que trabajar con cada una de esas entidades o autoridades responsables para explorar las posibilidades reales de financiación.

Paso 4: Estrategia indicativa de financiamiento

El objetivo de este paso es proporcionar un marco de orientación para movilizar recursos que permitan cerrar las brechas financieras identificadas en el Paso 3, sin que ello implique decisiones presupuestarias vinculantes por parte de la autoridad promotora del plan.

Este paso constituye un puente entre el análisis técnico-financiero (costes y brechas) y las decisiones de programación de inversiones que tomarán las instituciones responsables en el marco de su correspondiente ámbito competencial.

Actividades principales:

• Análisis de la matriz de brechas:
  • Tomar la matriz generada en el Paso 3.
  • Clasificar las actuaciones según su situación:
    • Financiadas: sin brecha.
    • Parcialmente financiadas: brecha parcial.
    • Sin financiamiento confirmado: brecha total.
  • Identificar cuáles de estas actuaciones son críticas o estratégicas por su impacto y urgencia y la entidad responsable en cada caso.
• Mapeo de fuentes potenciales de financiamiento:
  • A partir del listado de brechas, se elabora un cuadro donde se relacionan posibles fuentes con las características de cada actuación:
    • Presupuestos públicos nacionales y locales: partidas multianuales en planes de inversión pública.
    • Cooperación internacional y fondos climáticos: CAF, BID, Banco Mundial, Fondo Verde del Clima, fondos de adaptación.
    • Instrumentos innovadores: APP, bonos verdes, pagos por servicios ambientales.
  • Este mapeo no asigna recursos, sino que indica a qué ventanillas de financiamiento podría dirigirse cada organismo responsable. Conviene recabar información sobre liquidaciones reales efectuadas a lo largo de una serie de ejercicios o anualidades, para estudiar las tendencias o fluctuaciones que se registran en los distintos agentes inversores y, con ello, poder estimar cual sería el escenario tendencial de inversiones.
• Asignación preliminar “fuente–medida”:
  • Para cada actuación con brecha, se asocia al menos una fuente de financiamiento potencial y se indica:
    • Acción recomendada: (p. ej., “gestionar inclusión en el PIP nacional 2026–2028”, “preparar perfil de proyecto para Fondo Verde del Clima”).
    • Responsable de la gestión: entidad que liderará la búsqueda de fondos (organismo sectorial responsable).
    • Plazo indicativo: período tentativo para iniciar las gestiones (corto, medio o largo plazo).
• Plan de acción indicativo:
  • Se estructura un documento breve por bloques temáticos (calidad, cantidad, riesgos, gobernanza) que incluye:
    • Listado de medidas con brecha y acciones sugeridas.
    • Propuestas de coordinación con la entidad rectora de finanzas para integrar estas necesidades en los ciclos presupuestarios.
    • Identificación de oportunidades para cooperación internacional y mecanismos innovadores.

Este tipo de documentos debieran ser vistos y adoptados en la mesa de coordinación interinstitucional (Tarea 3) antes de incorporar sus conclusiones en el plan hidrológico

Paso 5: Documento final y validación interinstitucional

Este paso tiene como finalidad cerrar el ciclo de la Tarea 6 consolidando los resultados en un documento técnico-financiero único, que sirva como base para la toma de decisiones y la programación presupuestaria por parte de las instituciones competentes.

Actividades principales:

• Integración de toda la información recopilada:
  • Incorporar en un documento único:
    • Costos validados por actuación.
    • Presupuesto agregado del programa de actuaciones.
    • Brechas financieras calculadas (totales y parciales).
    • Estrategia indicativa de financiamiento (Paso 4).
  • Mantener trazabilidad clara entre:
    • Datos originales aportados por los organismos responsables.
    • Ajustes técnicos realizados (p. ej., corrección de unidades, normalización de año base).

Estructura recomendada del documento:

• Resumen ejecutivo.

Metodología aplicada: fuentes, criterios de validación y límites del análisis. Resultados:

• • • Costos directos, indirectos y sociales.
    • Brechas financieras (por bloque temático y por organismo).
    • Fuentes de financiamiento confirmadas y potenciales.

Estrategia indicativa de financiamiento:

• • • Tabla Medida ↔ Fuente ↔ Acción recomendada.

Anexos técnicos:

• • • Listado detallado de costos y documentos validados.
• Presentación a la mesa de coordinación interinstitucional:
  • Convocar la mesa establecida en la Tarea 3.
  • Presentar el documento técnico-financiero en sesión oficial, destacando:
    • Las principales brechas.
    • Los riesgos de no financiar ciertas actuaciones críticas.
    • Las acciones sugeridas para mejorar la movilización de recursos.
• Proceso de validación:
  • Recoger observaciones de las instituciones participantes.
  • Incorporar únicamente ajustes justificados (errores materiales o aclaraciones de información presupuestaria).
  • Dejar constancia del proceso mediante:
    • Acta de validación firmada.
    • Lista de asistentes y acuerdos alcanzados.
• Envío a la entidad o entidades rectoras de finanzas, responsables de la formulación de los presupuestos públicos (Ministerio de Hacienda, departamentos regionales o locales, o servicios equivalentes):
  • Remitir el documento validado para que sirva de referencia en la integración del programa de actuaciones en los planes y presupuestos nacionales o regionales.